第10课：注册公司 · 社保与综合篇
阶段二：注册实操第 10 课 / 共 11 课
本课目标 学完本课，你将掌握五险一金的用途和缴费比例，知道如何为员工办理社保和公积金开户，能够计算税前工资和税后工资，并补齐商标基础认知。
一、五险一金用途详解
五险
| 险种 | 核心用途 | 要点 |
|---|---|---|
| 医疗保险 | 看病报销（挂号、开药、住院） | 连续缴费越长报销比例越高，不要断缴（断缴后连续时间清零） |
| 生育保险 | 生育费用报销 + 生育津贴 | 公立医院基本全报销，津贴按单位人均工资×产假天数算（如北京约3.8万） |
| 养老保险 | 退休后领取养老金 | 缴满15年可领退休金，随平均工资上涨抵抗通胀 |
| 工伤保险 | 工伤医疗和经济补偿 | 认定情形：工作时间/场所受伤、上下班交通事故、职业病等 |
| 失业保险 | 失业后领取补偿金 | 需满足：缴满1年 + 非自愿离职 + 办理失业登记，按最低工资70%~90%发放 |
住房公积金
-
**用途：**低利率贷款买房（公积金利率约3.25%，商贷约5%）
-
**优势：**贷100万分20年还，公积金比商贷少付十几万利息
不缴五险一金的法律风险
法律依据 社会保险法第84条规定：不办理社保登记的，罚款社保费1~3倍；不按时足额缴纳的，按日加收万分之五滞纳金。
二、五险一金缴费比例
| 险种 | 企业缴纳 | 个人缴纳 |
|---|---|---|
| 养老保险 | 约20% | 8% |
| 医疗保险 | 约6%~8% | 2% |
| 失业保险 | 约0.5%~2% | 0%~1% |
| 工伤保险 | 约0.1%~3% | 0 |
| 生育保险 | 约1%（已并入医保） | 0 |
| 社保小计 | 约28%~32% | 约10%~11% |
| 住房公积金 | 5%~12% | 5%~12% |
| 合计 | 约30%~40% | 约10% |
实际影响 税前工资1万 → 员工到手约7千（扣社保+公积金+个税），企业实际支出约1.3万。
三、给员工上社保
开户流程
-
**开户：**拿营业执照去社保局开设社保账户（一般需线下办理）
-
**首次参保员工：**带身份证去社保局办理，领取社保卡
-
非首次参保员工：先让上一家公司做减员，你再做增员
-
**时间节点：**每月25号前完成增减员（25号后开始扣费不能操作）
增员减员操作
| 操作 | 说明 | 操作时间 |
|---|---|---|
| 增员 | 新员工入职时添加社保 | 每月25号前 |
| 减员 | 员工离职时停缴社保 | 每月25号前，需在劳动关系终止后及时操作 |
四、给员工上公积金
-
搜索”城市名 + 住房公积金管理中心”
-
单位网上业务平台办理
-
需先去公积金中心开户
-
选择缴存比例（5%~12%之间，全公司统一）
-
**注意：**一旦设置，每年只有7月可调整一次
五、税前工资和税后工资计算
以2020年全国平均月工资8,115元为例：
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 税前工资 | 8,115元 |
| 扣社保（个人约10%） | -892.65元 |
| 扣公积金（5%） | -405.75元 |
| 扣个税（3%） | -54元 |
| 员工税后到手 | 6,762元 |
| 企业社保缴纳（约32%） | +2,596元 |
| 企业公积金缴纳（5%） | +405.75元 |
| 企业实际支出 | 约11,117元 |
启示 跟员工谈工资时要让员工知道税后到手多少，自己算成本时不能只算税前工资。
缴存比例选择建议
| 比例 | 对企业 | 对员工 | 适合场景 |
|---|---|---|---|
| 5%（最低） | 成本最低 | 到手工资更高 | 初创期现金流紧张 |
| 12%（最高） | 成本最高 | 公积金更多，买房利好 | 稳定盈利、员工有购房需求 |
六、商标基础快速补齐（与课程③的衔接）
快速回顾 以下是对课程③（商标注册）的快速回顾，如果你还没学第6、7课，这部分帮你快速补齐核心知识。
商标核心要点速览
| 知识点 | 一句话 |
|---|---|
| 商标的价值 | 使用场景（品牌销售、电商入驻）+ 防御性注册（防止抢注） |
| 申请在先原则 | 谁先申请商标就归谁，晚一两天可能就拿不到 |
| 商标 ≠ 公司名 | 公司名同地区可重名，商标全国唯一 |
| 商标 ≠ LOGO | 文字商标最重要，图形和声音也可以注册 |
| 通过率 | 全国仅50%~60%，接近一半可能被驳回 |
| ® 和 TM | ® 是已注册商标（拿到证才能用），TM国内不承认 |
| 注册周期 | 半年到一年 |
| 费用 | 自己270元/类，第三方约320元/类，顾问约570~770元/类 |
| 有效期 | 10年，无年费，到期续展 |
| 撤三风险 | 三年不使用可能被他人申请撤销，需留存使用证据 |
公司注册与商标的联动策略
-
起公司名时，先查商标——公司名可以重名，但商标不能，选一个同时能注册商标的名字
-
公司注册后，立即申请商标——拿到营业执照后第一时间去注册商标
-
先提交商标申请，再宣传品牌——防止被抢注
-
注册核心类别+防御性类别——至少3~4个类别
课后思考
思考题
-
五险一金中，你认为哪个险种对你目前来说最重要？为什么？
-
假设你给员工开税前工资1万元，每个月企业实际要支出多少钱？员工到手多少钱？中间的差额去哪了？
-
公积金缴存比例选5%还是12%？各自的优劣势是什么？
-
给员工减员的操作必须在什么时间之前完成？如果错过了这个时间怎么办？
-
从公司注册到商标注册，你觉得应该怎么安排先后顺序，才能既高效又安全？
参考资源
-
课程④完整讲义：4、小辉自己动手注册公司.md
-
课程③完整讲义：3、小辉注册商标.md
-
视频目录（课程④社保篇）：4、小辉自己动手注册公司
-
27—社保篇_26-五险一金的用途.mp4
-
28—社保篇_27-五险一金的缴费比例.mp4
-
29—社保篇_28-怎么给自己和员工上社保.mp4
-
30—社保篇_29-怎么给员工上公积金.mp4
-
31—社保篇_30-税前工资和税后工资的计算.mp4
-
32—商标篇_快速补齐商标基础认知.mp4
下一步 下一课我们将学习ICP备案的全流程——让你的网站可以合法上线运营。